Two-Pot System (Follow Up Query)

I have noted the Fatwa regarding the two-pot provident fund. I am part of an involuntary pension fund so I assume that the application will be the same, since I also have an accessible portion. Two issues come to mind after going through the response to the initial question posed:

Q1) Since the funds in the savings pot are immediately accessible, they will now form part of Zakaatable wealth. What is of concern to me is that even though the funds are accessible, it is still taxable. By way of example, an individual has roughly R100 000 in his savings pot. Should he opt to withdraw the R100 000, then the amount will be taxed at his current marginal tax rate of 41%. Meaning, in real terms, he only stands to receive R59 000 into his pocket should he try to access the savings pot. SARS will take the other R41 000. My question here is, is he liable for the Zakaah on the R100 000 that is available before tax, or the realistic amount of R59 000 after tax?

A1) Zakaah will only be paid on the net amount received in one’s account. Hence, in the example cited in the query, Zakaah will only be discharged on the R59 000, as that is the amount that belongs to one.

Q2) Since the fund is involuntary, previously the payout was not considered in terms of Islamic inheritance. Considering the savings pot is now an available amount, should a person pass away, is this portion now to be considered as part of Shar’i inheritance? At the point where a person passes away, then the two-pot system becomes unclear because there are personally nominated beneficiaries, as well as the discretion of the trustees of the fund.

A2) A mandatory provident fund, when paid out, is considered as a gift from the company to the beneficiary/ies stipulated by the employee. It is not necessary that one’s Shari’ee heirs are stipulated as beneficiaries of the fund, nor is it necessary that the funds be distributed according to the Shari’ee law of succession.

If an employee, for example, stipulated his wife as the sole beneficiary of the funds, then she will be fully entitled to the said funds. 

Now, with the two-pot system in place, the fund is still considered as a gift from the employer since it is mandatory. However, the difference is that when one withdraws the savings pot in one’s lifetime, then the money which is withdrawn will form part of one’s estate and the funds will be distributed in accordance to the Shari’ee law of succession. If one passes away, then whatever is in the retirement pot will be given to the beneficiary who the deceased had selected; and the savings pot will be distributed according to the Islamic laws of inheritance.

جدید معاملات کے شرعی احکام میں ہے:

حکومت سرکاری ملازمین کی تنخواہ سے ہر ماہ رقم جبر وضع کرتی ہے جس کو جی پی فنڈ کہا جاتا ہے ، اختتام ملازمت ( ریٹائر منٹ ) پر حکومت یہ ساری جمع شدہ رقم ملازم کو اور اس کے انتقال کی صورت میں اس کے ورثاء

کو ادا کر دیتی ہے ، اس میں سود کے نام سے ایک اضافی رقم بھی ملاتی ہے اب یہ اضافی رقم جو حکومت ادا کرتی ہے اس کا شرعاً کیا حکم ہے؟

 اس کا جواب یہ کہ یہ اضافی رقم شرعا سود نہیں ہے کیونکہ سود د و آدمیوں کے درمیان بذریعہ عقد طے ہوتا ہے، جب کہ دونوں طرف سے مال ہو اور ان کا مملوک ہو، مسئلہ مذکورہ میں ملازم سے جور قم تنخواہ سے وضع کی جاتی ہے وہ ملازم کی ملک نہیں ہوتی ، اس لیے کہ ملازم کی تنخواہ کے ملک میں داخل ہونے کے لیے ضروری

ہے کہ وہ قبضہ میں ہو:

قال العلامة ابن نجيم: قوله بل بالتعجيل أو بشرطه أو بالاستيفاء أو بالتمكن أى لا يملك الأجرة إلا بواحد من هذه الأربعة. (البحر الرائق: ۳۰۰/۷)

چونکہ اس رقم پر ملازم یا اس کے وکیل نے قبضہ نہیں کیا، اس لیے ملازم اس رقم کا مالک نہیں ہوا، لہذ المازم کے تصرفات اس میں نافذ نہ ہوں گے، اب حکومت اصل رقم یا سود پر اضافی رقم یا سود کے نام پر اضافی رقم جو کچھ بھی ادا کر رہی ہے ، سب اجرت ہی کا حصہ ہے جو حکومت مؤجلا اکھٹی ادا کر رہی ہے ، چنانچہ حضرت مفتی شفیع صاحب فرماتے ہیں: جبری پراویڈنٹ فنڈ پر جو سود کے نام سے جو رقم ملتی ہے وہ شرعاً سود نہیں بلکہ اجرت

( تنخواہ ) ہی کا ایک حصہ ہے۔

(جدید معاملات کے شرعی احکام :1/129 ، بحوالہ پراویڈنٹ فنڈ پر زکوۃ اور سود کا مسئلہ، ص4)

آپ کے مسائل میں ہے:

پراویڈنٹ فنڈ پر جوانانی رقم محمد کی طرف سے دی جاتی ہے اس کا لینا جائز ہے۔

آپ کے مسائل اور ان کا حل : (6/212)

اختیاری پراویڈنٹ فنڈ کا حکم:

سوال: ایک شخص ایک کمپنی کا ملازم ہے اور اس کمپنی میں اس کی تنخواہ دو ہزار ریند ہے لیکن ہر ماہ اس میں سے دو سو ریند کٹتے ہیں، اور یہ کوئی اس کی مرضی سے ہے، پھر کمپنی اس کے ساتھ مزید ایک سو ر یند ملاتی ہے، اور ملازمت ختم ہونے کے بعد پوری رقم ملتی ہے، کیا یہ رقم لینا جائز ہے یا نہیں؟

الجواب: بہت سارے علماء نے دونوں قسم کے پراویڈنٹ فنڈ کا ایک ہی حکم تحریرفرمایا ہے، البتہ اپنے اختیار سے وضع کرانے میں رہا کے ساتھ مشابہت پائی جاتی ہے اس وجہ سے اس سے اجتناب کرنا چاہئے، تا کہ سود کھانے کا ذریعہ نہ بن جائے۔

ملاحظہ ہو حضرت مفتی محمد شفیع صاحب فرماتے ہیں:

البتہ پراویڈنٹ فنڈ میں رقم اپنے اختیار سے کٹوائی جائے تو اس میں تشبہ بالر با بھی ہے اور ذریعہ سود بنا لینے کا خطرہ بھی اس لیے اس سے اجتناب کیا جائے ۔

فتاوی دار العلوم زکر یا (5/444)

ALLAH TA’ALA ALONE IN HIS INFINITE KNOWLEDGE KNOWS BEST!

ANSWERED BY:

Mufti Abdul Kader Fazlani

Date: 20 Muharram 1448 / 08 July 2026

CHECKED AND APPROVED BY:

Mufti Yacoob Vally Saheb